MBA智库百科：保证金存款管理的风险与风险

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什么是保证金存款

保证金存款是企业在向银行申请开立信用证、银行承兑汇票、贷款、担保等业务时，按照银行风险管理要求和授信条件存放的资金。银行对这部分企业存放的资金实行专户管理。

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保证金存款的特点

保证金存款具有风险抵押性质，不能自由提取。

保证金存款有利于降低业务风险，形成银行存款和低成本资金，降低银行在授信业务中的风险。

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保证金存款利率

根据中国人民银行1999年颁布的《人民币利率管理条例》，经中国人民银行批准的金融机构收取的保证金，按单位存款结存计息。 . 个人保证金存款，适用储蓄存款利率。

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保证金存款管理的风险

保证金存款管理的主要风险：

一是保证金未足额存入或任意降低保证金比例。有的网点没有按照分行贷款审核委员会决议规定的比例全额收取押金，有的甚至根据客户要求擅自降低企业押金的比例。

二是先放贷，再交保证金。

第三，100%保证金风险，如图1所示。

由于担保方式为100%保证金或存单，分行往往对此类贷款失去风险防范意识，对贷款的还款目的、目的和还款来源，尤其是贷款来源的合法性没有充分分析。保证金。

第四，保证金没有系统控制，锁定交易，在交易结束前人为释放。在某些情况下，未经分行相关业务部门批准，仅在个别营销人员签字的情况下转出存款。

五是贷款作为保证金，贴现资金作为保证金，滚动发行银行承兑汇票。例如，客户A开立银行承兑汇票后，立即通过关联公司贴现，关联公司将贴现后的资金转入客户A的账户，客户A继续将该资金作为银行承兑汇票的保证金汇票，出具银行承兑汇票，然后通过关联公司。打折，循环操作，放大曝光，没有贸易背景。

第六，使用第三方的押金作为保证金。以第三方资金作为保证金，主要风险在于保证人与被保证人之间的权利义务关系。

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参考

↑ 殷红良。银行审计方法和技能。中国金融出版社，2009.12。杨明生保证金业务是银行作为，王兴春保证金业务是银行作为，主编。商业银行金融产品手册。中国金融出版社，2001 年 1 月第 1 版。

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