国债资金管理办法最新(国债资金管理规定)
国债资金管理办法最新通知，明确规定自2018年1月1日起，境内机构和个人购买境外人民币计价债券，不再区分主体评级、发行期限、票面利率等因素，只要符合条件件就可以直接投资。这意味着，以后境内机构和个人购买境外人民币计价债券，不再受发行期限、票面利率等因素的限制，可以直接投资。同时时，这些债券也可以通过香港人民币业务平台进行交易。这对于推动内地企业赴港发债具有重要意义。
一：国债资金管理办法最新
为进一步规范抗疫特别国债资金管理,充分发挥资金使用效益,按照《中央财政特殊转移支付资金管理办法》《抗疫特别国债资金管理办法》《辽宁省中央直达资金和项目管理实施细则》等有关规定,结合我区实际,制定本办法。一、资金使用方向
按照国家、省有关规定,抗疫特别国债重点用于抗疫支出和基础设施建设两个方面,另可投向有一定收益保障的城区建设、农林水利等其他项目。严禁用于土地储备和棚户区改造项目,严禁用于性楼堂馆所的建设政绩工程、形象工程,严禁用于清偿拖欠的民营企业中小企业账款。
用于抗疫支出资金,主要用于患者救治、一线医疗人员补助、防控物资购置,以及减免企业房租、担保贷款贴息、落实援企稳岗政策等方面。
用于基础设施建设资金,可全额作为项目资本金,须用于有一定收益的项目,主要包括六个领域:一是国家重大疫情救治基地、城市传染病救治、公共设施平战两用改造试点、区级医院救治能力等公共卫生设施;二是地方应急物资储备设施体系建设;三是供排水供气供热管网、含管网的城区道路、城区公共服务设施、城区要素配置平台等市政设施;四是医废危废无害化处理、城镇生活污水处理设施、城镇生活垃圾处理设施等城镇环境基础设施;五是城镇老旧小区改造直接相关的外配套基础设施;六是铁路、收费公路、机场等交通基础设施。
二、资金偿还要求
抗疫特别国债利息由中央财政全额负担,资金使用地区自第6年开始,每年偿还20%本金,第10年偿还完毕,并通过性基金预算逐级上解中央财政。对不能按时还本的地区,在与地方财政办理年终结算时扣回相应资金。个别偿还确有困难的地区,可适当延长还款期限,需经财政部同意后上报国务院批准,延长期限最多不超过2年。抗疫特别国债还本资金可统筹项目投资收益、性基金预算、国有资本经营预算等解决,必要时,可从一般公共预算调入资金解决。
三、资金下达拨付
一要强化资金统筹。要合理把握资金支出节奏和力度,根据财力情况,统筹考虑年度间预算平衡,区分轻重缓急,不能盲目堵窟窿、出政策、铺摊子,合理使用上级补助资金和本级资金,科学安排下半年各项支出,防止“前松后紧”,确保全年财政收支平衡、财政平稳运行。二要规范预算下达。严格按照抗疫特别国债资金预算管理要求,对抗疫特别国债资金单独下达、单独标识,并贯穿资金分配、拨付、使用等整个环节,且保持不变。在下达抗疫特别国债资金时,应单独下发预算指标文件,按照修订的《收支分类科目》,正确使用支出功能分类科目,保持资金标识不变,同时在指标管理系统中及时登录有关指标和直达资金标识,导入监控系统,确保数据真实、账目清晰、流向明确。三要加快拨付使用。按照国库集中支付制度和抗疫特别国债资金使用要求,在规定时限内下达资金指标文件,严禁截留挪用或采取变通方式将资金收回。要严格抗疫特别国债资金拨付要求,点对点将资金支付到最终收款人,不得采取现金方式支付,不得违规将资金转至预算单位实有资金账户。要严格按照《关于做好直达资金预算执行有关工作的通知》(辽财库〔2020〕151号)要求,将做好资金预算执行、调拨对账、国库集中支付、监控系统信息录入等工作,提高资金拨付效率,加快资金拨付进度,尽早发挥资金实效。
四、资金监督管理
一是抗疫特别国债资金全部纳入中央财政直达资金监控系统进行全程监测,区财政局要加强对资金的日常监管和重点监控,对违规使用抗疫特别国债资金行为,依法依规严肃追责问责。二是要严格按资金支持方向和支出范围使用,涉及项目资金要严格按照项目批复组织实施,不得擅自改变支持方向、调整支出用途,不得随意扩大支出范围、提高开支标准。三是要对照绩效目标要求,及时分解下达绩效目标,做好全过程绩效管理;资金使要组织项目实施部门和资金使用单位开展绩效监控、重点评价等工作,对绩效执行中发现的突出问题,及时采取纠偏措施或调整经费安排,确保资金投向符合相关政策规定,如期实现预期绩效目标。四是严肃财经纪律。对在中央直达资金分配、拨付、使用过程中存在虚报冒领、截留挪用等违法违规行为的,以及其他滥用权力、***、***等违法***行为的,依照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国公务员法》《中华人民共和国监察法》《财政违法行为处罚处分条例》等国家有关规定追究相应责任,并由市级财政部门按规定收回有关资金重新安排使用;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。
本办法自印发之日起实施,由抗疫特别国债领导小组负责解释。
二：国债资金管理办法文号
我国公司债权债务怎么写？
据实写明有多少债权目前是什么情况具体有多少债务，在表明债权人和债务人，以及日期。 公司清算报告（范本） 根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，我×××公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下。
一、公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称)：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。
二、公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。清算组成员由股东×××、×××、×××等人组成，由×××担任清算组负责人。
三、通知和公告债权人情情况。公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于×××在×××报公告公司债权人申报债权。
四、截止×年×月×日，公司资产总额为×××元，其中，净资产为×××元，负债总额为×××元。附《资产负债表》。 五、公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。 六、公司债权债务状况。××× 七、公司资产总额为×××元，并按以下顺序进行清偿
三：国债资金管理办法解读
财政部
关于2023年记账式附息（十四期）国债之一次续发行工作有关事宜的通知
财办库〔2023〕138号
2021-2023年记账式国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司、中国外汇交易中心、上海证券交易所、深圳证券交易所：
为筹集财政资金，支持国民经济和社会事业发展，财政部决定之一次续发行2023年记账式附息（十四期）国债（7年期）。现就本次续发行工作有关事宜通知如下：
一、发行条件
（一）品种和数量。本次续发行国债的起息日、票面利率、兑付安排、交易及托管方式等与之前发行的同期国债相同。从2023年6月25日开始计息；票面利率2.62%；按年付息，每年6月25日（节假日顺延，下同）支付利息，2030年6月25日偿还本金并支付最后一次利息。竞争性招标面值总额960亿元，进行甲类成员追加投标。
（二）日期安排。2023年7月24日招标；招标结束至7月25日进行分销；7月27日起与之前发行的同期国债合并上市交易。
（三）竞争性招标时间。2023年7月24日上午10:35至11:35。
（四）发行手续费。承销面值的0.08%。
（五）发行系统。通过财政部债券发行系统进行招标发行。
二、竞争性招标
（一）招标方式。采用修正的多重价格招标方式，标的为价格。
（二）标位限定。投标标位变动幅度0.06元，投标剔除、中标剔除和每一承销团成员投标标位差分别为80个、30个和40个标位。
三、发行款缴纳
中标承销团成员于2023年7月25日前（含7月25日），将发行款缴入财政部指定账户。缴款日期以财政部指定账户收到款项日期为准。
收款人名称：中华人民共和国财政部
开户银行：国家金库总库
账号：270—23114—2
汇入行行号：011100099992
四、其他
本次国债发行的“记账式国债发行应急投标书”、“记账式国债债权托管应急申请书”见附件1、2。
除上述规定外，本次国债招标工作按《记账式国债招标发行规则》执行。
财政部办公厅
2023年7月12日
四：国债资金管理规定
凡与财政部门有经费领拨关系的各部门及所属行政事业单位和财政经常性资助的社会团体及授权代行职能的其他机构，称财政预算单位。预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行开立银行账户。边远地区的县以下预算单位可在当地农村信用社开立银行账户。 (1)基本存款账户。预算单位只能开设一个基本存款账户,用于办理本单位财政拨付、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。 (2)专用存款账户。预算单位有基本建设项目的,原则上开设一个基本建设资金专用存款账户,用于核算本单位使用的各种基本建设资金；按国债专项资金管理的有关规定,凡使用国债专项资金的建设项目,必须在国有商业银行开设"国债专项资金专户",单独建账核算国债专项资金使用情况；按住房管理制度改革的有关规定,可开设一个住房资金专用存款账户,用于核算本单位的职工住房有关资金；按相关法定章程规定可开设党费、工会经费专用存款账户；其他特殊情况,按确需原则经批准后开设专用存款账户。（3） 一般存款账户。预算单位因借款需要可开设一般存款账户,但只办理借款转存、借款归还等与借款相关的业务,不得办理其他资金的收付结算。实行会计集中核算预算单位的有关银行账户开设,按有关规定执行。
银行由你选择，如果单位没有硬规定的话。预算单位可以开立基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户。一般预算单位开立较广泛的是基本存款账户、专用存款账户。