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证券代码：600781 证券简称：辅仁药业 公告编号：临 2014-023

辅仁药业集团实业股份有限公司

第六届董事会第三次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

辅仁药业集团实业股份有限公司第六届董事会第三次会议(通讯方式)通知

于 2014 年 10 月 19 日发出。会议符合《公司法》和《公司章程》有关规定，全

体董事以记名投票表决方式审议以下议案：

一、审议《2014 年第三季度报告》

公司 2014 年第三季度报告全文于 2014 年 10 月 31 日刊登在上海证券交易所

网站，正文同日刊登在上海证券报。

7 名董事同意，0 名董事弃权；0 名董事反对，通过了本议案。

二、审议《关于公司会计政策变更的议案》

《公司会计政策变更公告》与本决议公告同日刊登在上海证券报和上海证券

交易所网站。

1、主要内容

根据财政部 2014 年陆续修订和颁布的会计准则若干号，并要求公司在规定

的日期后执行，公司的会计政策作如下相应的变更。

2014 年 1 月 26 日起，财政部修订和颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股

权投资》《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》《企业会计准则第 30 号—财务报

、 、

表列报》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》《企业会计准则第 39 号—公

、 、

允价值计量》《企业会计准则第 40 号—合营安排》《企业会计准则第 41 号—在

、 、

其他主体中权益的披露》共七项会计准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有

执行企业会计准则的企业范围内施行。

2014 年 6 月 20 日，财政部对《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

进行了修订，要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财

务报告中按照本准则对金融工具进行列报。

2014 年 7 月 23 日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则——基本

准则>的决定》，自公布之日起施行。

根据上述修订和颁布的会计政策，公司相应修订公司的会计政策，并与公司

对公司 2013 年 12 月 31 日 “长

2013 年度和 2014 年度审计机构注册会计师沟通后，

期股权投资”及其金额进行相应调整。

公司董事会成员认为：公司本次会计政策变更是根据相关规定而进行的，决

策程序符合公司相关规定，认真对照公司财务会计信息对调整事项进行了充分披

露，不存在损害公司和股东权益的情形，同意本次会计政策变更。

2、独立董事意见

公司本次会计政策变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的

合理变更和调整，并与公司 2013 年度和 2014 年度审计机构注册会计师进行了充

分沟通，符合相关规定；公司执行新会计准则能更客观、公允地反映公司的财务

状况和经营成果；公司本次会计政策变更的相关决策和披露程序符合相关规定，

不存在损害公司及股东利益的情形。

由此，我们同意《公司会计政策变更》的议案。

7 名董事同意，0 名董事弃权；0 名董事反对，通过了本议案。

特此公告。

辅仁药业集团实业股份有限公司

董事会

二○一四年十月三十一日